广州银行贷款 (地产不良贷款激增587%，股东确权或存信披瑕疵)

2020年11月27日，中国证监会对广州银行首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，反馈意见对广州银行提出的问询达到51项，涉及该银行房地产贷款占比、内部职工股份确权、贷款集中度等多方面。

监管层一连串拷问的背后，广州银行的真实情况亦浮出水面。

房地产业不良贷款同比增长587%

在反馈意见中，证监会多次提及，广州银行的不良贷款核销和不良贷款的出售对象是否与发行人存在关联关系等问题。

中国科技新闻网发现，在2018年，广州银行对外转让了38.63亿元的不良贷款，转让方均是非关联方。

不过，据梳理发现，在不良贷款转让对象的非关联方中，接盘方不乏关联方。招股书显示，2018年9月，广州银行四次向广州资产管理有限公司转让不良贷款，合计转让价格14.96亿元。查询企查查发现，广州资产管理有限公司的控股股东是广州越秀金融控股集团股份有限公司，实际控制人是广州市人民政府国有资产监督管理委员会，而与广州银行的实际控制人相同，两者构成关联交易。

除此之外，广州银行贷款集中度也引起了监管层的注意，证监会《反馈意见》显示，要求广州银行按业务类别，披露报告期内前十大客户的主要情况，说明超过相关监管指标标准的原因、是否受到监管处罚、是否说明内部控制存在缺陷。

需要说明的是，在2017年，广州银行最大十家客户贷款集中度一度超过监管指标红线。招股书数据显示，2017-2019年广州银行最大十家客户贷款集中度分别为60.70%、45.80%、47.62%，尽管近两年没有再超监管标准，但仍处于监管红线边缘。

大客户贷款集中度徘徊监管红线背后，中国科技新闻网注意到，广州银行房地产业贷款在该行贷款业务中占据重要位置。查阅招股书发现，2017至2019年间，广州银行投向房地产业公司贷款和垫款余额从245.03亿元攀升至350.50亿元，占公司贷款和垫款总额的比例从22.88%增至25.61%。

房地产行业贷款升高的同时，广州银行在该行业的不良贷款率也呈上升态势。数据显示，截至2019年末，广州银行投向房地产行业的公司贷款中，不良贷款余额达到3.16亿元，相比2018年增加2.7亿元，同比增幅高达586.96%；其2019年同期不良贷款率0.9%，同比上升0.76个百分点。

股份确权纠纷或存信披瑕疵

此次IPO，广州银行此次拟公开发行不超过39.25亿股，募资金额将全部用于补充核心一级资本。

中国科技新闻网发现，广州银行2019年的资本充足率指标全面下滑。其中广州银行2019年的资本充足率为12.42%，同比下滑0.96个百分点，一级资本充足率为10.14%，同比下滑1.1个百分点，核心一级资本充足率为10.14%，同比下滑1.1个百分点。

据招股书披露，自2017年1月1日至2020年4月30日，广州银行共发生2466笔股权转让。截至2020年4月30日，由于股东人数众多，广州银行尚有311名非自然人股东和1114名自然人股东未完成确权。

在发审会上，证监会还要求广州银行说明内部职工持股的形成过程和历史沿革，职工股演变过程是否存在纠纷或潜在纠纷。

事实上，纠纷已经出现，且数量不少。

2020年9月14日，中国裁判文书网披露了一起许穗英与广州银行股份有限公司股东资格确认纠纷一审民事判决书。

此份判决书内容称，1996年9月17日，原告以广州市越秀区正隆贸易公司名义购买广州市商业银行（现更名为广州银行）的股份，股权证股东号为F250025，截至1999年1月1日持有股数共496324股。原告为被告公司股份的实际购买人和实际持股人，但被告一直未将该股份变更到原告名下。

最终，此次股权纠纷以广州银行败诉告终，法院判决确认原广州市越秀区正隆贸易公司拥有的被告广州银行股份有限公司股份496324股归原告许穗英所有；在本判决发生法律效力之日起六十日内，被告广州银行为原告许穗英所有的496324股出具股东权证。

中国科技新闻网查询企查查发现，广州银行涉及的股东资格确认与股权转让纠纷超过100起，仅次于该行信用卡业务纠纷。在股权尚未明晰的情况下，广州银行提请上市是否符合首发办法的相关规定？这一系列股东确权纠纷，却并在广州银行招股书有所披露，广州银行是否存在信披不充分的情况？

对于上述问题，中国科技新闻网致函广州银行，对方一直未予回复。

千余名股东尚未完成确权，这也意味着，即便广州银行首发通过，也可能会面临着持续的股东确权纠纷，而这对资本市场投资者而言，或许并非所愿意见到的局面。

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