公司分级授权制度公司按照分级与授权的原则

金融理财阅读 163 2024-06-19 08:56:05

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分事行权分岗设权与分级授权机制公司分级采购授权事项包括分级管理和分层管理的区别执法全过程记录工作制度包括哪些分事行权分岗设权与分级授权机制“分事行权、分岗设权、分级授权”，包括两方面内容：

一是按照事、岗内部横向分权，也就是说将部门的工作按照不同岗位进行划分，每个岗位明确设置职能与权力范围，并行使相应权力。

另外，在工作按照不同事务进行权力划分，每个人员负责自己的事务范围并行使权力。

二是在上下级之间实现纵向分权，也就是分级授权。

这样的做法既能保证办事效率，也能起到权力制约的目的。

如果采取这样的措施，不论是内部权力过度集中还是上下级间的权力过度集中的情况，都会发生改变。

公司分级采购授权事项包括1.制订采购计划

基于企业的生产经营计划，生产、仓库等部门定期编制采购计划，经部门负责人等适当的管理人员审批后提交采购部门，具体安排商品及服务采购。

2.供应商认证及信息维护

企业通常对合作的供应商事先进行资质等审核，将通过审核的供应商信息录入系统，形成完整的供应商清单，并及时对其信息变更进行更新。采购部门只能向通过审核的供应商进行采购。

3.请购商品和劳务

请购单通常由生产部门或其他部门根据采购计划，对所需要购买的已列入存货清单的原材料等商品或劳务编制。

4.编制订购单

采购部门在收到请购单后，对经过恰当批准的请购单发出订购单，订购单上注明求购商品或劳务的具体名称、价格、数量、交货时间等，订购单应预先连续编号，并经过被授权的采购人员签名，正联送交供应商，副联送至企业内部的验收部门、财会部门和编制请购单的部门。

5.验收商品和劳务----关键点

由验收部门验收合格后填制一式多联、预先编号的验收单。其中一联交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，明确保管责任。另一联送财会部门作为记录债务的依据。

6.存储已验收的商品

保管与采购的其他职责分离。仓储区应该相对独立，限制无关人员接近。这些控制与商品“存在”认定有关。

7.编制付款凭证

记录采购交易之前，财务部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性。

8.确认和记录负债

应付款项记账人员在收到卖方发票时将发票上的信息与订购单、验收单等相关凭证核对，并对合计加以复核。审核发票之后，就要登记采购日记账和应付款项明细账，再汇总、过账。月末尚未收到供应商发票的情况，则需要根据验收单和订购单暂估相关的负债。

分级管理和分层管理的区别分级管理主要是针对企业集团来说的。所谓分级理财模式，就是依据企业集团内各级管理权限不同而设计出的分级财务管理模式。每一级均拥有自己的财务管理部门，每一级财务管理部门既对本级行政部门负责，也对上级财务管理部门负责。

分层管理

从公司治理结构看，公司财务是分层的，即财务管理的主体及其相对应的职责、权力是不同的。因为在公司制企业组织形式中，股东和股东大会、董事会和经理层分别代表了产权（对经营者的监督权）、经营管理决策权和经营管理执行权，形成了权利金字塔的三个层级。不容质疑，在这三个权利层级中，每一层级都包含有相应的财权，从而形成了财务上的分层管理。

执法全过程记录工作制度包括哪些行政执法全过程记录，是指各执法承办科处利用执法文书、执法设备、执法平台等载体，采取；文字、音像等方式，对行政执法过程中执法程序启动、调查取证、审查决定、送达执行、归档；管理等法定程序和环节进行跟踪记录、实时留痕的活动。

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