信托的增值税信托增值税税率

金融理财阅读 158 2025-07-08 16:45:26

大家好，今天来为大家解答信托的增值税这个问题的一些问题点，包括信托增值税税率也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

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银行增值税的纳税期限资管产品纳税人转让信托受益权，信托公司是否有义务扣缴增值税？移民澳洲，出售增值后的房产需要交增值税吗？银行增值税的纳税期限纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。

以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

资管产品纳税人资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人称为资管产品纳税人。2017年7月1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

资管产品管理人，包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。

资管产品，包括银行理财产品、资金信托（包括集合资金信托、单一资金信托）、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。财政部和税务总局规定的其他资管产品管理人及资管产品。

转让信托受益权，信托公司是否有义务扣缴增值税？其实，具体说来，在2018年以前信托计划都是不交增值税的，从2018年1月1日起，基于财政部及税务总局发布的财税〔2017〕56号文

注意到里面说的了吗，是资管产品管理人在运营中发生的增值税应税行为才需要缴纳增值税。这句话拆成两段理解，一个是在运营中发生的，一个是应税行为。什么是信托计划运营呢，就是信托管理人运营信托买的产品的过程，就是拿这个信托资产去买卖标的物的过程，或者收取收益的过程中。什么是应税行为呢，就是需要缴纳增值税的行为，这个规定很复杂，但是肯定的一点就是不保本的资管计划收益是不需要缴税的。只有发生收取保本类的收入，比如收取贷款利息啊，债券利息什么的，或者卖出债券获利了，才要缴纳增值税。

对于信托受益人来说，转让信托受益人不属于信托运营的过程，第2，信托计划并不是属于保本的资管产品，这里注意了，信托计划是不保本的，不保本的，不保本的，重要的事情说三遍啊！既然是不保本的，又不属于信托运营产品的过程，受益人拿到的信托收益当然是不缴税的啊，你理解的信托公司代扣的增值税，我个人觉得应该是在信托资产端已经发生了，所以告知你的收益应该是已经在资产端扣税产生的，而非在转让信托受益权的时候产生的。

另外，信托受益权的份额转让，其实发生在转让人和受让人之前，按照金融商品转让，即增值部分缴纳增值税，如果是平价转让，没有增值就没有增值税.如果是溢价转让，溢价部分有增值税，但是由于是发生在个体与个体之间，其实未通过信托公司，信托公司无义务扣缴增值税.

移民澳洲，出售增值后的房产需要交增值税吗？移民澳洲，出售增值后的房产需要交增值税吗？

这个问题需要区分来看，交不交税，交多少税，如何交税其实都有挺多影响因素的。

1、移民澳洲了是否有澳洲身份，是否是澳洲的税务居民，就有挺大的区别；

2、该房产是你的投资房产还是自住房产，自住的时间有多久等，也都影响增值部分的税务情况；

3、如果是投资房产的话，就得按个人所得税来交，按个人所得税的话最高有可能会到47.5%的，当然大家都不会这么交，都有合理退税的方法。例如，我交的物业费，市政厅费，水电费等等个，这些都是可以抵税的。

4、如果是个人自主房，达到一定的居住条件是可以免征税的。我之前一个客户就是，2008年金融危机的时候他买的房子是190W澳币买的，但是价格也算是挺高的。当然现在看就是个谷底。大概两年前，他那块地升值很大，开发商把他的地600W澳币给收了。但是他这个是自住的，增值的400多万就全进他个人腰包了，一分税都不用交。

说白一点就是，投资的房产就得交个人所得税，但是可以部分抵扣。如果是自住的满足一定条件就可以不用交；

最后友情提醒，在澳洲找一个好的会计师很关键，这些更加细节的问题他们能帮通过很多的合法手段省掉很多的钱。

刚来澳洲的时候不懂找的便宜的会计师，最后付的税就多。后来换了好的会计师，虽然价格高了，但是给我省下了不少，的确人有所值，一分钱一分货。

关于更加具体的可以找个会计师深入沟通了解下。

欢迎大家留言讨论交流，谢谢。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。